1.

Definice

2.	Hotovostní platební styk

2.1	Zřízení bankovního účtu

2.2

Účtování

2.3

Cestovné

2.4

Ceniny

2.5	Peníze na cestě 261

3.	Bezhotovostní platební styk

3.1	Bankovní účty

3.2	Kontokorentní

3.3

Úvěrové

3.3.1

Krátkodobé

3.3.2

Dlouhodobé

3.4	Devizové účty

3.5	Platební příkazy

3.5.1

Příkazy k úhradě

3.5.2

Příkazy k inkasu

3.5.3

Šeky k zúčtování

3.5.4

Na příkazech musí být vyplněno

3.4	Účtování na běžném účtu

3.4.1

Peněžní ústav úvěr připisuje na běžný účet

3.4.1.1

Krátkodobé bankovní úvěry

3.4.2

Přímo na splácení závazků

3.4.3

Úroky

3.4.4

Konstantní symboly

3.4.5

Kódy bank

“BANKOVNÍ ÚČTY
- běžný účet (vkladový, RA) 221

Kontokorentní
- krátkodobý
- na základě písemné smlouvy, může ÚJ přečerpat

Úvěrové
a) krátkodobé
„231- Krátkodobé bankovní úvěry“ RP
„232- Eskontní úvěry“ RP

b) dlouhodobé
„461- Bankovní úvěry“ RP
- investiční (ke každému úvěrovému účtu je otevřen běžný účet na který se prostředky z úvěrového účtu převádějí)
- splácení je prováděno z BÚ
Devizové účty
- vklad v cizí měně na účet (přepočítává se platným kurzem ČNB na KČ)
- rozlišují se AE

PLATEBNÍ PŘÍKAZY
Příkazy k úhradě
- plátce dává příkaz své bance, aby převedla z jeho účtu na účet příjemce uvedenou částku
jednoduchý – pro jednu platbu v jeden den
hromadný – více faktur najednou (2 a více) v jeden den, různým příjemcům
trvalý – jednorázový pokyn bance k provádění pravidelně se opakujících plateb
Příkazy k inkasu
- příjemce dává pokyn své bance aby od banky plátce vyinkasovala určitou částku (plátce, příjemce i banka se musí předem dohodnout (jednoduché, trvalé)
Šeky k zúčtování
- plátce příjemci platí tak, že mu při převzetí dodávky odevzdá vyplněný šek
- příjemce předá šek své bance a ta provede úhradu

Na příkazech musí být vyplněno
- variabilní symbol (zpravidla číslo placené faktury)
- konstantní symbol (za co platba je, forma úhrady)
- specifický symbol (užívá se pro bližší konkretizaci sporožirového účtu)
- směrový kód banky (bližší upřesnění peněžního ústavu)"

Použitá literatura: Přehled učiva k maturitní zkoušce z účetnictví, zápisky z hodin účetnictví.
Jedná se o pouze orientační přehled.