1.	Co je to daň? Jaké má vlastnosti?

2.	Jaké funkce má daň?

3.	Podle jakých kritérií a jak daně třídíme?

4.	Pojednejte o daňovém subjektu. Jaké typy znáte?

5.	Co je to předmět daně a základ daně? Jak se základ daně odvodí?

6.	Co kromě základu daně ovlivňuje progresivitu daně a jak?

7.	Pojednejte o konstrukčních prvcích daně z hlediska vlivu na míru zdanění a průměrnou sazbu

8.	Pojednejte o mezinárodním srovnání daně a mezinárodní daňové politice

9.	Vysvětlete vztah mezi efektivností a spravedlností daňového systému

10.	Pojednejte o daňovém systému ČR a jeho vývoji

11.	Pojednejte o dani z příjmů FO

12.	Pojednejte o dani z příjmů PO

13.	Pojednejte o dani z přidané hodnoty

14.	Pojednejte o koncepci sociálního pojistného v ČR

15.	Proč sociální pojistné považujeme za daň a jak se od daně liší?

16.	Pojednejte o účasti na sociálním pojistném v ČR

17.	Pojednejte o sociálním pojistném zaměstnanců

18.	Pojednejte o sociálním pojistném OSVČ

19.	Pojednejte o uplatnění min. a max. vyměřovacích základů v sociálním pojistném

20.	Jak OSVČ platí sociální pojistné?

21.	Jak se v sociálním pojistném projeví, když je osoba některého ze subsystémů účastna několikrát?

22.	Pojednejte o souběhu zaměstnání a OSVČ u sociálního pojistného

23.	Pojednejte o pojistném sociálního pojištění u osob pobírajících důchod a u nezaopatřených dětí

24.	Pojednejte o dani z pozemků

25.	Pojednejte o dani ze staveb

26.	Pojednejte o základu daně a konstrukci sazby daně z nemovitostí

27.	Jak se zdaňují stavby pro bydlení?

28.	Pojednejte o dani dědické a jejím významu

29.	Pojednejte o dani darovací a jejím významu

30.	Pojednejte o dani z převodu nemovitosti a jejím významu

31.	Pojednejte o předmětu daně, základu daně a sazbách daně silniční

32.	Pojednejte o výběru daně silniční

33.	Pojednejte o významu, poslání a základních atributech správy daní

34.	Pojednejte o správcích daně a jejich postavení v daňovém řízení

35.	Pojednejte o věcné působnosti a místní příslušnosti správců daně

36.	Pojednejte o daňových subjektech a jejich zástupcích a o jejich postavení v daňovém řízení

37.	Pojednejte o třetích osobách v daňovém řízení a o jejich součinnosti

38.	Pojednejte o základních zásadách daňového řízení

39.	Pojednejte o mlčenlivosti v daňovém řízení a o součinnosti třetích osob v něm

40.	Pojednejte o podání daňového subjektu nebo třetí osoby v daňovém řízení

41.	Pojednejte o dokazování v daňovém řízení. Jak si správce daně opatřuje důkazní prostředky?

42.	Pojednejte o rozhodnutí v daňovém řízení, o druzích rozhodnutí a jeho náležitostech

43.	Pojednejte o doručování a lhůtách v daňovém řízení

44.	Pojednejte o možnostech nastavení lhůty v daňovém řízení

45.	Pojednejte o obsahu a významu přípravného řízení

46.	Pojednejte o daňových přiznáních a vyúčtováních daně. Jaké druhy znáte a jak se používají?

47.	Pojednejte o způsobech vyměření daně

48.	Pojednejte o lhůtě pro vyměření daně a jejím významu pro běh daňového řízení

49.	Pojednejte o doměření daně

50.	Pojednejte o daňové kontrole a jejím průběhu

51.	Vymezte základní pojmy používané při placení daní

52.	Jakými způsoby lze hradit daň? Pojednejte o lhůtách pro zaplacení daně

53.	Co to je příslušenství daně? Co zahrnuje a jak se při jeho uložení postupuje

54.	Pojednejte o sankcích za porušení nepeněžité povinnosti v daňovém řízení

55.	Pojednejte o sankcích souvisejících s daňovým dluhem a mechanismech jejich uložení a výběru

56.	Pojednejte o evidenci daní

57.	Co to je přeplatek na dani a jak se s ním zachází?

58.	Pojednejte o lhůtě pro vymáhání daně. Srovnejte ji se lhůtou pro vyměření daně

59.	Pojednejte o vymáhacím řízení a jeho významu

60.	Pojednejte o opravných prostředcích v daňovém řízení

61.	Pojednejte o uplatnění řádných opravných prostředků v daňovém řízení

62.	Pojednejte o odvolání v daňovém řízení

"9. Vysvětlete vztah mezi efektivností a spravedlností daň. systému
• Daňový systém
o je souhrn všech daní, které se vybírají
o každá daň má své kladné i záporné stránky
o rozumné vytvořit soustavu více daní
o Požadavky kladené na dobrý daňový systém
- spravedlnost
- efektivnost
- právní perfektnost – vždy jednoznačně stanovit a zabránit obcházení zákona
- jednoduchost a srozumitelnost – jednoduché budou ale nespravedlivé
- správné ovlivňování chování ekonomických subjektů
o Požadavky se do určité míry vylučují, dochází ke kolizi. Chceme-li vytvořit co nejspravedlivější systém, asi se nevyhneme tomu, aby byl zároveň složitý. Efektivnosti by zas nejvíce vyhovovala co nejjednodušší konstrukce daní, která by měla také nejnižší náklady na výběr daní

• Daňová spravedlnost
o sociologický pojem, protože ekonom nedokáže říct, co je spravedlivé
o ekonom změří podmínky a spravedlnost musí být definována
o díl, kterým každý přispívá prostřednictvím daní, by měl odpovídat možnostem a prospěchu, který pociťujeme ze spotřeby služeb poskytovaným státem
o spravedlnost je na základě principu prospěchu (vyloučení toho, že daň je neúčelová; veřejné výdaje) a na základě principu platební schopnosti – každý má platit právě tolik, kolik odpovídá jeho možnostem, která může být horizontální (když mají oba stejně, stejně platí) nebo vertikální (požaduje, aby ten, kdo má více i více platil – problém o kolik a jak)
• Daňová efektivnost
o uložená daň snižuje užitek toho, kdo ji nese
o minimální nadměrné břemeno – vyhovuje nejlépe více malých daní
o minimální administrativní náklady – jedna velká a jednoduchá daň

10. Pojednejte o daňovém systému ČR a jeho vývoji
• Daňový systém
o souhrn všech daní, které se vybírají
o každá daň má své kladné i záporné stránky
o rozumné vytvořit soustavu více daní
o požadavky kladené na dobrý daňový systém
- spravedlnost, efektivnost, právní perfektnost, jednoduchost a srozumitelnost"