Úvod

1.	Základní informace o společnosti

1.1	Obecné údaje

1.2	Předmět podnikání

1.3	Společníci

1.4	Zaměstnanci

1.5	Profil společnosti

2.	Finanční řízení společnosti

2.1	Obsah finančního řízení

2.2	Principy finančního rozhodování ve společnosti

3.	Majetková, finanční a kapitálová struktura společnosti

3.1	Základní pravidla financování

3.2	Evidence výsledků podnikání

4.

Cash-flow

4.1	Sestavení a využití cash-flow

4.2	Návrhy na opatření

5.

Závěr

"1.5 Profil společnosti

MS Haus, s. r. o. je stavební a projekční firma, která se specializuje na dřevostavby. Nabízí různé druhy montovaných domů - dřevostaveb, nejvíce rodinné domy, ale také administrativní budovy, pizzerie, vícepodlažní obytné domy, rekreační vesničky atd. Převládá výroba pro český trh. Část produkce se realizuje v zahraničí, zejména v SRN. Stavební společnost využívá dlouholetých zkušeností managementu i řadových pracovníků. Při výstavbě využívá ekologické materiály, které jsou charakteristické nízkou energetickou náročností, rychlou výstavbou a vysokou kvalitou za přijatelnou cenu. Společnost MS HAUS, s. r. o. je držitelkou certifikace pro "Montované domy na bázi dřeva" dle Dokumentu národní kvality. Certifikát obdržela jako druhá společnost v České republice.

2. Finanční řízení společnosti

2.1 Obsah finančního řízení

Od zahájení podnikání jsou podnikatelské aktivity společnosti úzce spojeny s finančním řízením. V tomto smyslu připomínám konstatování Růčkové, že „K základním cílům finančního řízení podniku patří dosahování finanční stability, kterou je možné hodnotit na základě dvou základních kritérií.“ Těmi jsou:
a) schopnost vytvářet zisk, zajišťovat přírůstek materiálu a zhodnocovat vložený kapitál
b) zajištění platební schopnosti podniku.

Její konstatování se vztahuje i na činnost prezentované společnosti, která podniká na stavebním trhu již od roku 1999. Je stabilizovanou společností právě proto, že její management dokázal dodržet účetní pravidla, která se činnosti podnikatelských jednotek týkají. Valach nazývá finančním řízením veškeré aktivity, které zajišťují maximálně efektivní financování z hlediska cílů firmy. Celý proces finančního řízení je poměrně rozsáhlý, dá se shrnout do čtyř základních okruhů, které jsou pro jeho správné vedení nezbytné. Finanční řízení se zaměřuje z hlediska manažerské činnosti na finanční plánování, organizování finančního útvaru, výběr a rozmístění personálu finančního útvaru, vedení lidí, kontrolu výsledků hospodaření a plnění finančního plánu.

2.2 Principy finančního rozhodování ve společnosti

V podkapitole 2.1 jsem se zmínil o tom, že společnost musí při finančním řízení dodržovat základní principy, které se dotýkají finančních toků, respektování faktoru času a zohledňování rizika. Důležitý je princip finančních toků. Management si uvědomuje, že při jakémkoli rozhodování o investování volných finančních prostředků musí vycházet z předpovědi budoucích příjmů a nikoli z hospodářského výsledku posledního účetního období. Manažeři, kteří mají finanční záležitosti na starosti, zároveň počítají se současnou i budoucí finanční rezervou, aby společnost byla schopna splácet zcela bez problémů platby věřitelům, dodavatelům atd.

3. Majetková, finanční a kapitálová struktura společnosti
3.1 Základní pravidla financování

Řízení finančních toků předpokládá, že se majitel a společníci musejí starat o to, aby včas společnost splácela své finanční závazky v plné výši, protože jen tak si může zabezpečit trvalou platební schopnost. Jinak se stane insolventní. Proto v začátku podnikání museli rozhodnout, které majetkové složky zařadí do krátkodobého a které do dlouhodobého majetku. Bylo nutné zabezpečit finanční zdroje, stanovit, jaký bude obratový cyklus peněz. Bylo také nutné zabezpečit zdroje financování, aby mohl celý reprodukční proces probíhat plynule a bez potíží. Všichni si byli vědomi skutečnosti, že čím kratší obratový cyklus peněz bude, tím nižší objem dlouhodobých zdrojů budou potřebovat k financování provozu. Proto sledování této záležitosti věnují průběžně velkou pozornost."

Práce obsahuje tabulky. Čistý text je cca 6 stran.