1.	Analýza účetních výkazů

2.	Krátkodobé financování

3.	Provozní a finanční cyklus

4.	Optimalizace zásob a peněžních zůstatků

5.	Bod zvratu

6.

Dividendy

7.	Investice do stroje

8.	Výnosové míry

9.	Metoda ABC

"Příklad 1:
Předpokládejte, že máte k dispozici volných 12000 Kč, které nebudete rok potřebovat, a proto hledáte nejvýhodnější investiční příležitost. V současné době máte na výběr následující možnosti:
• Investice A: opakovaně ukládat veškerou volnou hotovost na tříměsíční termínovaný vklad s úrokem 8 % p.a. zdaňovaným daňovou sazbou 15 %.
• Investice B: za 9200 Kč koupit depozitní certifikát v nominální hodnotě 10000 Kč splatný za 9 měsíců (zdanění výnosu 25 %) a veškerou volnou hotovost držet na tříměsíčních termínovaných vkladech (viz investice A).
• Investice C: za 10500 Kč koupit na sekundárním trhu obligaci v nominální hodnotě 10000 Kč s úrokovým výnosem 15 % p.a. (zdaňovaným sazbou 25 %) splatnou za 6 měsíců, u které současně se splacením jistiny bude vyplacen i poslední roční výnos. Veškerá volná hotovost bude opět ukládána na tříměsíční termínovaný vklad (viz investice A).
Při řešení následujících úloh považujte náklady spojené s pořizováním investic (ztracený čas, poplatky a případné další výlohy) za nulové.

a) Jakou roční úrokovou mírou je úročen depozitní certifikát?

Investice B - 800 je zisk za 9měsíců z 9200 což je 8,69% - za měsíc je to 0,966% * 12 měsíců je 11,59% pa
(4/3)800/10 000 = 0,1066, tj. 10,66 % p.a.

b) Jaký je roční výnos investice A? roční výnos = zisk + počáteční vklad

12000 hotovost na 3 měsíce (8% ročně znamená 2% na kvartál - 3měsíce) - což je 240,-Kč za kvartál hrubého daň 15% - to znamená čistého za Q 240-36=204 čistého za Q * 4 Q = 816,-Kč výnos čistého za celá rok
roční výnos investice A = 12000(1 + 0,080,85/4)4 = 12837 Kč.

c) Jaká je roční výnosová míra investice A?

roční výnosová míra - výnos byl 816,-Kč za rok což je z původních 12.000,-Kč - 6,8%
roční výnosová míra investice A = (1 + 0,080,85/4)4 - 1 = 0,06975, tj. 6,975 %."

Součástí práce jsou tabulky o rozsahu cca 2,5 strany.
Řešení příkladu je uvedeno v rámečku.